家族信託と生前贈与の違いとは？相続対策に役立つ選び方を解説
- 家族信託の認知症対策
- 2025/9/3
- 2025/9/3
家族信託と生前贈与の特徴・費用を比較し相続対策のポイントをご紹介します
家族信託と生前贈与の基本を理解しよう
家族信託の仕組みと相続への活用方法
家族信託とは、財産を持つ人（委託者）が信頼できる家族（受託者）に財産管理を任せ、将来の運用や承継を円滑に行う仕組みです。委託者は引き続き財産の利益を受けつつ、受託者が不動産や預貯金を管理します。相続が発生した際も、契約内容に従って資産がスムーズに承継され、認知症による口座凍結のリスクを回避できる点が大きな特徴です。認知症対策としてだけでなく、将来の相続計画を柔軟に組み立てられるため、近年注目度が高まっています。
生前贈与の基本と課税の仕組み
生前贈与は、財産を持つ人が生きているうちに子や孫へ無償で財産を渡す方法です。贈与を受けた側はその時点で所有権を得ますが、贈与税や不動産取得税の課税対象となる場合があります。贈与税には年間110万円の基礎控除があるため、毎年少しずつ財産を移す「暦年贈与」で相続税を抑える方法がよく活用されます。課税負担や将来の管理方法を考慮し、実行前に専門家へ相談することが重要です。
家族信託と生前贈与を徹底比較
費用や手続きの違いを具体的に解説
家族信託は、契約書作成や公正証書化に伴う費用が必要で、一般的には50～80万円前後かかります。一方、生前贈与は比較的シンプルな手続きで済み、贈与契約書を作成すればよいケースが多く、コストも低めです。ただし、不動産を対象にする場合はどちらも登記費用や登録免許税が発生しますが、贈与の登録免許税は相続や信託よりも高額となる点は注意が必要です。
節税効果を比較する
家族信託自体には直接的な節税効果はありませんが、受託者が不動産の運用や資産組み替えを行うことで、将来の相続税対策に役立つ可能性があります。生前贈与は贈与税の非課税枠を活用することで、確実に相続財産を減らし、節税につなげることができますが、贈与者が認知症になり意思を示せなくなった場合は実行できなくなります。
状況別の選び方と実践のポイント
家族信託が向いているケースと注意点
家族信託は、自宅の売却が将来必要になる方、賃貸物件の運用や事業用不動産などの管理が必要な資産を持つ方に適しています。将来の認知症リスクを見据えて早期に契約しておくことで、財産凍結を防ぎつつ、柔軟な管理が可能です。ただし、信託の契約書は専門性が高い内容となるため、信託契約書の設計は専門家へ依頼することが望ましいでしょう。
生前贈与が効果的なケースと活用例
生前贈与は、預貯金や不動産を少しずつ後継者へ移していきたい場合や、相続税の課税対象を計画的に減らしたい場合に有効です。たとえば、毎年110万円ずつ子へ長期間贈与することで、大幅な節税につなげられる可能性がありますが、贈与後は受贈者のものとなるため、贈与するタイミングや贈与者の資産状況を慎重に考えて実行する必要があります。
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